很多留学生刚开始听到报税两个字，可能会觉得事不关己。但大家千万不要以为这只是美国公民的事儿。

根据美国国税局（IRS）的规定，凡是持有F,J,M签证的外籍学生，无论是否有工作或收入，都必须申报自己的税务情况。

不仅如此，很多高含金量商业竞赛也经常会涉及到税务分析和计算，提前了解相关的报税知识，可以在实战中加以具体运用，来提升自己的同学们的竞争实力哦~

经常有学生咨询美国报税的情况，那么今天就让Sam老师带大家一起看看美国报税的小知识吧！

01 美国的报税时间是？

美国每年在4月15日之前要申报前一年所得税。受新冠疫情影响，去年和今年的报税时间均有延迟。

02 报税有什么好处？

不仅可以保持自己在美国合法身份的良好记录，有收入的小伙伴还可以申请获得IRS退回税务津贴(Tax Return)哦。无论是联邦个税还是州税，都是多退少补。

美国国税局IRS每年都推出各种税款减免（Tax Deductions)和税额抵免(Tax Credits)，如果你尽可能多的申请到符合自己情况的减免优惠，就能合法地、最大程度为自己省税。

03 如何定义留学生报税身份？

一般分为居民（Resident Alien,RA)与非居民（Non-resident Alien，NRA），定义可参见官网。

判断自己是否是NRA可通过Green Card Test或 Substantial Presence Test来判断，简单来说就是，在美国持有F签证未待满5年，以及J签证未满2年的一般是NRA。

04 留学生哪些收入需要报税？

a) 收入包括什么？

常见的收入包括：

工资，学校给的奖学金，银行利息，投资股票收入，出租房子收到的房租等

b) 哪些收入不交税？

几乎所有收入都需要交税，但按照报税的身份不同有所区别，个别收入无需交税。比如学校给的奖学金；每人每年可以赠予任何人$15000没有赠予税（Gift Tax),夫妇双方可免赠予金额为$30000。

超出免税额部分赠与方需要交税，接收方无需交税。

05 留学生报税表格有哪些？

在美国居留不到五年的留学生们：

有收入的要填写：

Form 1040-NR和8843表格

Form 1042-S(如果有）

Form W-2 (如果有）

Form 1099-MISC (如果有)

无收入的要填写：Form 8843表格

06留学生报税基本流程是什么？

收到的各种收入总结表+纳税人婚姻、签证等个人情况-->将信息呈现在税表上-->递交联邦税务局（IRS）-->报完联邦税之后报州税

07 我应该把报税表寄往哪里？

目前留学生报税只能邮寄给IRS，不能电子报税。市面上的报税软件如Turbotax等，仅适宜居民身份的人群电子报税。

你可以请会计师（CPA）帮忙报税。但留学生简单的税务情况下，建议使用一些专门为非居民身份non-resident提供报税协助的软件，如Sprintax等为自己报税。

这样不仅可以节省请CPA的费用，还能在实际报税过程中锻炼提升自己的财会计算能力。

08 留学生报税需要哪些材料？

护照（及留学签证）

出入境记录

留学生最新的I-20表格（项目和老师信息）

收到的各种报税表格，如W-2.1099，1042-S等

09 有哪些有用的链接？

1) 去哪里下载Form 8843?

IRS官网链接:https//www.irs.gov/forms-pubs/about-form-8843

2) 到哪里查询我的退税？

可以在国税局官网的”Where Is My Refund? 专区查找，专区消息通常每日午夜更新。

网址：https://www.irs.gov/refunds

希望以上报税知识，对将来留学美国或毕业后从事财会方面工作的同学有所帮助。最后，给同学们推荐一些与税务相关的高含金量国际商业竞赛：

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